A Beta Ltda é comercial atacadista, está estabelecida em São Paulo, comercializa enxovais (NCM 6302.10.00) e atualmente é optante pelo Lucro Real. Em um determinado mês, apresentou as seguintes movimentações:
Compras de mercadorias para revenda, de empresas optantes pelo “Regime Normal” de tributação, originárias do Paraná, no valor de R$ 92.000,00 (alíquota interestadual de ICMS de 12%).
Compras de mercadorias para revenda, de empresas optantes pelo “Regime Normal” de tributação, originárias de Santa Catarina, no valor de R$ 23.000,00 (alíquota interestadual de ICMS de 12%).
Receita de vendas a revendedores atacadistas do Mato Grosso R$ 140.000,00 (ICMS de 7%).
Receita de vendas a atacadistas do Paraná: R$ 40.000,00 (ICMS de 12%).
Com base nas informações apresentadas, pede-se:
1) Qual o valor de crédito de PIS e COFINS, referente a cada compra?
2) Qual o valor de débito de PIS e COFINS, referente a cada venda?
3) Realize a apuração dos tributos (PIS e COFINS) e se será a recolher ou a recuperar.
IMPORTANTE:
Para realizar essa atividade você deverá:
*Assistir o vídeo explicativo, disponível no campo “AULAS AO VIVO/ VÍDEOS EXPLICATIVOS”;
MAPA – CCONT – CONTABILIDADE E PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO – 53_2024
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